雷州市新城街道原黨工委書記李爵同志原主任黃光騰同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況審計(jì)結(jié)果公告

雷州市審計(jì)局審計(jì)結(jié)果公告（2018年第10號(hào)）

雷州市新城街道原黨工委書記李爵同志

原主任黃光騰同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況

審計(jì)結(jié)果公告

（2018年12月20日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十五條和中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》（中辦法〔2010〕32號(hào)）和湛江市審計(jì)局《2017年度地方黨委政府主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任異地同步審計(jì)項(xiàng)目工作方案》（湛審辦〔2017〕11號(hào)）的規(guī)定，雷州市審計(jì)局派出審計(jì)組于2018年8月10日至10月30日，對(duì)雷州市新城街道原黨工委書記李爵同志（2011年6月至2017年7月）、原主任黃光騰同志（2011年6月至2017年7月）任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了同步審計(jì)。

本次審計(jì)的范圍主要是李爵同志和黃光騰同志任職期間新城街道的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)和財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況，其中財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況的審計(jì)以2014年至2017年7月為主，對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯；審計(jì)的重點(diǎn)是李爵同志和黃光騰同志貫徹落實(shí)中央和省、市委市政府重大經(jīng)濟(jì)政策和決策部署、重大經(jīng)濟(jì)決策的制定和執(zhí)行、重要政府投資建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)和管理、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)管理以及本級(jí)財(cái)政財(cái)務(wù)收支等情況；審計(jì)涉及新城街道及所屬社會(huì)事務(wù)辦、計(jì)生辦等三套會(huì)計(jì)賬，并就有關(guān)事項(xiàng)延伸審計(jì)了新城街道財(cái)政所以及昌大昌社區(qū)、雷南社區(qū)等單位，抽查了2017國道至火車站段工程項(xiàng)目1個(gè)40萬元以上建設(shè)項(xiàng)目。

本次審計(jì)按照有關(guān)審計(jì)法律法規(guī)和國家審計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的程序和方法實(shí)施，查閱了李爵同志和黃光騰同志提交的履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況的述職報(bào)告和有關(guān)會(huì)議記錄、會(huì)議紀(jì)要、審批文件等資料，審計(jì)了有關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資料，聽取了李爵同志和黃光騰同志以及街道黨政領(lǐng)導(dǎo)干部的意見，就有關(guān)事項(xiàng)了解和詢問了有關(guān)人員，并進(jìn)行了審計(jì)公示。

李爵同志和黃光騰同志以及新城街道對(duì)其提供審計(jì)所需資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，并對(duì)此作出了書面承諾。雷州市審計(jì)局的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。依照《中華人民共和國審計(jì)法》第三十六條和《國家審計(jì)準(zhǔn)則》第一百六十五條的規(guī)定，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況

（一）新城街道的基本情況。

1．地方經(jīng)濟(jì)總體情況

新城街道位于雷州市西南部，東鄰雷城街道，并倚西湖街道，南與白沙鎮(zhèn)接壤。新城街道下轄8個(gè)社區(qū)，5條自然村，總面積5.48平方公里，耕地面積215.25畝， 2017年12月底全街道總?cè)丝?.88萬人。2017年，新城街道地方公共財(cái)政預(yù)算收入947.18萬元；2017年全街道實(shí)現(xiàn)社會(huì)生產(chǎn)總值（GDP）9.63億元，增長1.5%；工業(yè)總產(chǎn)值2.3億元，增長10%；固定資產(chǎn)投資3.32億元，增長21.9%。 

根據(jù)雷州市委、市政府各年度經(jīng)濟(jì)實(shí)績考核情況的通報(bào)，新城街道2014至2017年鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)考核，其中：地區(qū)生產(chǎn)總值、第二產(chǎn)業(yè)總值、規(guī)模工業(yè)增加值、社會(huì)消費(fèi)品零售等增速位居第一名，固定資產(chǎn)投資、稅收總收入、第一產(chǎn)業(yè)增速位居第二名，公共財(cái)政預(yù)算收入增速位居第三名，2016年度經(jīng)濟(jì)發(fā)展指標(biāo)考核排名在雷州市21個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）中位居第二名。

2．地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展特點(diǎn)

新城街道是雷州市區(qū)三個(gè)街道之一，經(jīng)濟(jì)發(fā)展以第二、第三產(chǎn)業(yè)為主，主要是以加工業(yè)、商業(yè)、建筑房地產(chǎn)、服務(wù)業(yè)為主，一直以來將民營經(jīng)濟(jì)作為重要支柱。至2017年底，全鎮(zhèn)實(shí)現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值96312萬元，比2016年增長1.5%；規(guī)模以上工業(yè)增加值4106萬元，比2016年減少30%；固定資產(chǎn)投資33159萬元，比2016年增長21.9%；第三產(chǎn)業(yè)增值12483萬元（限額以上零售業(yè)銷售額）比2016年減少5.2%、第三產(chǎn)業(yè)增值12919（限額以上住宿業(yè)銷售額）以2016年增長0%、第三產(chǎn)業(yè)增值6625（限額以上餐飲業(yè)銷售額）以2016年增長26.7%，第三產(chǎn)業(yè)增加值增速7.4%。街道轄區(qū)內(nèi)有樟樹灣經(jīng)濟(jì)發(fā)展有限公司、珠聯(lián)水產(chǎn)品有限公司、賽利海蓬飼料廠等大型企業(yè)。

已形成零售、食品、加工等優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)和房地產(chǎn)、旅游等新興產(chǎn)業(yè)，以及以城市為依托的產(chǎn)業(yè)集群式發(fā)展。近年來，受國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境不景氣、經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不夠合理和招商引資困難等因素的影響，新城街道經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展穩(wěn)步不進(jìn)，面臨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)亟待轉(zhuǎn)型升級(jí)、軟環(huán)境建設(shè)亟待完善等問題。

3．財(cái)政收支、政府性債務(wù)及國有資產(chǎn)情況

根據(jù)新城街道財(cái)政所提供的有關(guān)資料反映，2014年、2015年度公共財(cái)政預(yù)算未單獨(dú)設(shè)立賬戶，沒法提供2014年、2015年收支情況，2016年、2017年全街道地方公共財(cái)政預(yù)算總收入分別為938.44萬元、947.19萬元，公共財(cái)政預(yù)算總支出分別為938.44萬元、947.19萬元。截止2017年7月底，街道地方政府性債務(wù)總額0萬元。截止2017年7月底，新城街道沒有納入國有資產(chǎn)管理的企業(yè)。

(二）李爵同志和黃光騰同志的任職情況和工作分工情況。

根據(jù)（雷組干〔2011〕27號(hào)），李爵同志自2011年6月以來擔(dān)任新城街道黨工委書記，2017年離任，負(fù)責(zé)街道全面工作；根據(jù)（雷組干〔2011〕22號(hào)）黃光騰同志于2011年6月?lián)涡鲁墙值乐魅危?017年離任，負(fù)責(zé)街道辦事處全面工作，主管財(cái)經(jīng)工作。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見

（一）領(lǐng)導(dǎo)和組織實(shí)施本地區(qū)經(jīng)濟(jì)工作，完成有關(guān)目標(biāo)責(zé)任制，推動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會(huì)科學(xué)發(fā)展方面

李爵同志和黃光騰同志任職期間，能認(rèn)真貫徹執(zhí)行中央的方針政策，緊緊圍繞市的發(fā)展戰(zhàn)略，以構(gòu)建和諧、幸福雷州為目標(biāo)，充分發(fā)揮資源優(yōu)勢，加大基礎(chǔ)設(shè)施投入，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，改善民生，全街道經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)順利推進(jìn)，人居環(huán)境明顯改善，民生保障顯著提升，經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)平穩(wěn)良好發(fā)展態(tài)勢。

據(jù)雷州市統(tǒng)計(jì)局提供資料反映：2017年新城街道生產(chǎn)總值96312萬元，比2016年增長1.5%；固定資產(chǎn)投資3.32億元，比2016年增長21.9%。

（二）遵守國家法律法規(guī)，貫徹執(zhí)行黨和國家以及上級(jí)黨委、政府重要經(jīng)濟(jì)方針政策和決策部署方面。

1．貫徹執(zhí)行十八大以來中央一系列重要方針政策措施和法律法規(guī)，厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)情況。

黨的十八大以來，新城街道基本能貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定、六項(xiàng)禁令等規(guī)定，出臺(tái)了《新城街道公務(wù)接待制度》、《新城街道人民政府公務(wù)用車管理制度》等規(guī)章制度，明確要求了公務(wù)接待和公務(wù)用車方面要嚴(yán)格執(zhí)行制度規(guī)定。

2014年“五公”經(jīng)費(fèi)293247.29元；2015年“五公”經(jīng)費(fèi)459778.6元；2016年“五公”經(jīng)費(fèi)313629.7元；2017年“五公”經(jīng)費(fèi)232061.90元?！拔骞苯?jīng)費(fèi)從2015年459778.59元逐年減少到2017年232061.90元。

但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)新城街道存在公務(wù)接待費(fèi)支出無接待公函和接待清單的問題。

2. 土地、礦產(chǎn)等自然資源資產(chǎn)等政策法規(guī)貫徹落實(shí)情況。

（1）土地管理方面

2014年至2017年新城街道政府與雷州市人民政府簽訂耕地保護(hù)目標(biāo)責(zé)任書，每年在耕地保有量、基本農(nóng)田保護(hù)面積等方面基本上都能達(dá)到目標(biāo)。

但經(jīng)查詢雷州市國土資源局，2014年至2017年新城街道轄區(qū)有13宗衛(wèi)片違法違規(guī)用地被國土部門查處。

（2）自然資源資產(chǎn)管理方面

新城街道沒有制定有關(guān)自然資源資產(chǎn)方面的管理制度。新城街道位于城區(qū)，未發(fā)現(xiàn)有實(shí)用價(jià)值的礦產(chǎn)資源，對(duì)礦產(chǎn)、水、森林等自然資源資產(chǎn)的保護(hù)、開發(fā)利用和發(fā)展由雷州市相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)管理。

3. 環(huán)境保護(hù)政策法規(guī)執(zhí)行情況。

新城街道配合雷州市委、市政府開展藍(lán)天碧水環(huán)境整治行動(dòng)，加強(qiáng)污染源整治。對(duì)整治關(guān)閉污染企業(yè)、養(yǎng)殖場所做了大量工作，至2017年末按照雷州市政府出臺(tái)的《雷州市畜禽養(yǎng)殖禁養(yǎng)區(qū)養(yǎng)豬場專項(xiàng)整治實(shí)施方案》，關(guān)閉污染企業(yè)2家。2015至2017年共投入509210.70元用于城鄉(xiāng)清潔整治，取得較顯著的成效。

但經(jīng)查詢雷州市環(huán)保局，2014至2017年間新城轄區(qū)有3宗環(huán)境違法行為被環(huán)保部門查處。

4. 精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧開展情況和脫貧攻堅(jiān)責(zé)任制落實(shí)情況。

新城街道沒有貧困社區(qū)，貧困人口有7戶共12人，于2016年5月20日成立了以李爵同志為總指揮、黃光騰同志為第一副總指揮的扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組（精準(zhǔn)脫貧攻堅(jiān)行動(dòng)指揮部），對(duì)貧困村、戶均制定并實(shí)施了具體的幫扶措施，2017年底全街道精準(zhǔn)貧困戶收入已達(dá)到脫貧標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)過幾年扶貧，新城街道精準(zhǔn)扶貧工作取得成效。

但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，截至2017年，新城街道收到上級(jí)下達(dá)的精準(zhǔn)扶貧財(cái)政補(bǔ)助資金共計(jì)15600元（扶貧資金9300元、貧困學(xué)生生活費(fèi)補(bǔ)助6300元），至今還留存在新城街道財(cái)政所專戶。

5．社會(huì)民生方面政策法規(guī)執(zhí)行情況。

任職期間，促進(jìn)街道經(jīng)濟(jì)社會(huì)轉(zhuǎn)型發(fā)展，促進(jìn)街道建設(shè)有序發(fā)展，改善了城鄉(xiāng)建設(shè)規(guī)劃，加快了生態(tài)文明村建設(shè)；爭取推進(jìn)惠民工程順利實(shí)施。各項(xiàng)民生事業(yè)成效顯著，2014至2017年度醫(yī)療保險(xiǎn)參保率分別完成上級(jí)下達(dá)任務(wù)的106.30%、105.50%、103.50%、106.40%；養(yǎng)老保險(xiǎn)參保率分別完成上級(jí)下達(dá)任務(wù)的61.31%、60.74%、100%、100%。

6．機(jī)構(gòu)編制管理政策法規(guī)執(zhí)行情況

任職期間，新城街道黨工委、街道能認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中共雷州市委辦公室 雷州市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)雷州市簡政強(qiáng)鎮(zhèn)事權(quán)改革實(shí)施方案的通知》（雷辦發(fā)〔2011〕124號(hào)）的規(guī)定，按核定方案設(shè)置內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和事業(yè)單位，核定行政編制23人、后勤人員3人，人員編制沒超編?！蛾P(guān)于重新核定雷州市鎮(zhèn)（街）計(jì)劃生育服務(wù)中隊(duì)人員的通知》（雷機(jī)編辦〔2011〕33號(hào)），核定新城街道計(jì)劃生育服務(wù)中隊(duì)編制12 人，人員編制沒超編?！蛾P(guān)于重新核定雷州市鎮(zhèn)（街）殯葬監(jiān)察中隊(duì)人員的通知》（雷機(jī)編辦〔2011〕34號(hào)），核定新城街道殯葬中隊(duì)編制3 人，人員編制沒超編。

（三）重大經(jīng)濟(jì)決策方面。

2011年6月以來，新城街道制定或重新修定了《 “三重一大”事項(xiàng)決策制度》、《重大事項(xiàng)決策審批程序制度》等10多項(xiàng)制度規(guī)定。明確了黨委、政府議事原則、議事范圍、議事方式、議事程序和決定執(zhí)行等規(guī)則。

2014年至2017年（未提供2015年度會(huì)議記錄），新城街道共召開黨政領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議233次，其中經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策 31項(xiàng)，重大經(jīng)濟(jì)決策事項(xiàng)沒有。根據(jù)實(shí)際情況，審計(jì)抽查了1項(xiàng)（其中投資額40萬元以上的建設(shè)項(xiàng)目決策1項(xiàng)），涉及金額42萬元。另外，抽查了2項(xiàng)資金的使用安排情況。                                                                                                    

審計(jì)抽查結(jié)果顯示，抽查事項(xiàng)均經(jīng)街道黨政領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策，且重大建設(shè)項(xiàng)目基本符合國家法律法規(guī)的規(guī)定，決策程序基本符合有關(guān)管理制度的規(guī)定，決策基本得到有效執(zhí)行并基本實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。

但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)沒有制定《新城街道黨工委議事規(guī)則》。

（四）財(cái)政收支、地方政府性債務(wù)和國有資產(chǎn)管理方面。

2011年6月以來，新城街道制定了公務(wù)接待、公務(wù)用車管理、財(cái)務(wù)管理、重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目管理等制度。制定相關(guān)財(cái)經(jīng)管理制度，規(guī)范管理財(cái)政財(cái)務(wù)收支和國有資產(chǎn)，對(duì)加強(qiáng)街道有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的管理監(jiān)督起到了規(guī)范作用。

2016年至2017年地方公共財(cái)政預(yù)算總收入為1885.63萬元，年均增長0.93%；公共財(cái)政預(yù)算總支出為1885.63萬元，年均增長0.93%。

加強(qiáng)規(guī)范農(nóng)村集體“三資”管理，積極推動(dòng)實(shí)行“村財(cái)鎮(zhèn)管”，目前全街道8個(gè)社區(qū)和5條自然村的賬務(wù)已納入“村財(cái)鎮(zhèn)管”；設(shè)立了新城街道農(nóng)村集體“三資”管理服務(wù)中心，2014年至2017年通過鎮(zhèn)“三資”平臺(tái)完成1宗農(nóng)村資產(chǎn)資源交易（砍伐經(jīng)營權(quán)）競標(biāo)，競標(biāo)砍伐經(jīng)營權(quán)約140畝，交易金額307000元。

截止2017年7月底，新城街道地方政府性債務(wù)總額0萬元。

但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)新城街道存在超預(yù)算安排經(jīng)費(fèi)開支、往來款項(xiàng)長期不清理、未經(jīng)有資質(zhì)審核機(jī)構(gòu)進(jìn)行結(jié)算審核、支出依據(jù)不充分等問題。

（五）政府投資項(xiàng)目建設(shè)和管理方面。

2011年至2017年7月底，新城街道40萬元以上的重大政府投資建設(shè)項(xiàng)目1宗：新城大道至火車站道路建設(shè)，投資總額42.06萬元。經(jīng)審計(jì)，項(xiàng)目建設(shè)基本符合國家基本建設(shè)程序和有關(guān)法律法規(guī)，建設(shè)資金管理嚴(yán)格規(guī)范并實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)，取得較好的社會(huì)效益。

審計(jì)未發(fā)現(xiàn)新城街道此方面存在違法問題。

（六）李爵同志和黃光騰同志履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任過程中遵守有關(guān)廉潔從政規(guī)定情況。

審計(jì)期間，審計(jì)組沒收到針對(duì)李爵同志和黃光騰同志個(gè)人的舉報(bào)材料。在本次審計(jì)范圍內(nèi)，經(jīng)對(duì)新城街道提供的會(huì)計(jì)賬表、會(huì)計(jì)憑證等財(cái)政財(cái)務(wù)資料及其他相關(guān)資料的審計(jì)，未發(fā)現(xiàn)李爵同志和黃光騰同志存在個(gè)人違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)的問題。

但審計(jì)發(fā)現(xiàn)李爵同志和黃光騰同志任期內(nèi)新城街道存在轄區(qū)內(nèi)黨員干部（包括街道、社區(qū)、相關(guān)單位黨員干部）1人因違法、違紀(jì)違規(guī)受到刑事處分、黨紀(jì)政紀(jì)處分的問題。

（七）對(duì)以往審計(jì)查出問題的整改情況。

2011年12月21日，雷州市審計(jì)局出具《審計(jì)報(bào)告》（雷審報(bào)〔2011〕26號(hào)），未發(fā)現(xiàn)新城街道存在違規(guī)違紀(jì)問題。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題、處理意見和責(zé)任界定

（一）遵守法律法規(guī)方面。

公務(wù)接待費(fèi)開支無接待公函和接待清單，涉及金額62692元。

新城街道2015年至2017年列支接待費(fèi)共計(jì)66990元,經(jīng)審計(jì)均無公務(wù)接待函和接待清單等資料，已責(zé)成新城街道按照《黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》整改，規(guī)范公務(wù)接待的行為。

根據(jù)《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定實(shí)施細(xì)則》（以下簡稱《實(shí)施細(xì)則》）第二十七條的規(guī)定，李爵同志應(yīng)承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；根據(jù)《實(shí)施細(xì)則》第二十六條的規(guī)定，黃光騰同志應(yīng)承擔(dān)主管責(zé)任。

（二）重大經(jīng)濟(jì)決策方面。

重大經(jīng)濟(jì)決策管理制度不夠健全完善。

任職期間，新城街道制定了《 “三重一大”事項(xiàng)決策制度》、《重大事項(xiàng)決策審批程序制度》等9個(gè)規(guī)章制度，明確了黨委議事原則、議事范圍、議事方式、議事程序和決定執(zhí)行等，但未制定《新城街道黨工委、街道議事規(guī)則》，已責(zé)成新城街道完善相關(guān)制度規(guī)則。

根據(jù)《實(shí)施細(xì)則》二十七條的規(guī)定，李爵同志、黃光騰同志應(yīng)承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

（三）財(cái)政收支、地方政府性債務(wù)和國有資產(chǎn)管理方面。

1．超預(yù)算安排經(jīng)費(fèi)開支，涉及金額587709.05元

新城街道2015至2017年“五公”經(jīng)費(fèi)賬面共計(jì)列支了1017989.05元,比財(cái)政批復(fù)的預(yù)算支出430280元，超支587709.05元，已責(zé)令新城街道按照《中華人民共和國預(yù)算法》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行整改。

根據(jù)《實(shí)施細(xì)則》第二十七條的規(guī)定，李爵同志應(yīng)承擔(dān)主管責(zé)任；根據(jù)《實(shí)施細(xì)則》第二十六條的規(guī)定，黃光騰同志應(yīng)承擔(dān)主管責(zé)任。

2．支出依據(jù)不充分，涉及金額100182.50元

（1）經(jīng)抽查2016年8月31日付18號(hào)記賬憑證：列支禁毒宣傳費(fèi)用24215元，經(jīng)查發(fā)現(xiàn)支出理由不充分。（2）經(jīng)抽查2016年8月付19號(hào)記賬憑證：列支城鄉(xiāng)清潔工程43285元，經(jīng)查發(fā)現(xiàn)，支出的票據(jù)依據(jù)不充分。（3）經(jīng)抽查2016年8月31日付17號(hào)記賬憑證：列支信訪維穩(wěn)37212.50元。經(jīng)查發(fā)現(xiàn)附件依據(jù)資料不齊全等，已責(zé)令新城街道進(jìn)行整改。

依據(jù)《實(shí)施細(xì)則》第二十七條的規(guī)定，李爵同志應(yīng)承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。依據(jù)《實(shí)施細(xì)則》第二十六條的規(guī)定，黃光騰同志應(yīng)承擔(dān)主管責(zé)任。

3. 往來款項(xiàng)長期不清理，涉及金額64000.60元

2017年底 “其他應(yīng)付款”科目掛余額66803.60元，“其他應(yīng)付款-預(yù)借款”科目掛貸方余額50000元，已責(zé)令新城街道進(jìn)行清理整改。

依據(jù)《實(shí)施細(xì)則》第二十七條的規(guī)定，黃光騰同志應(yīng)承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

（四）政府投資項(xiàng)目建設(shè)和管理方面。

裝修工程結(jié)算造價(jià)未經(jīng)財(cái)政投資審核中心審定，涉及金額92330元

經(jīng)抽查2016年9月付2號(hào)記賬憑證：列支公共服務(wù)平臺(tái)維修費(fèi)92330元。經(jīng)查，未經(jīng)財(cái)政投資審核中心審定，已責(zé)令新城街道報(bào)送竣工工程結(jié)算審定，完善相關(guān)手續(xù)。

依據(jù)《實(shí)施細(xì)則》第二十六條的規(guī)定，李爵同志應(yīng)負(fù)主管責(zé)任；依據(jù)《實(shí)施細(xì)則》第二十七條的規(guī)定，黃光騰同志應(yīng)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

（五）對(duì)直接分管部門財(cái)政財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的管理監(jiān)督方面。

計(jì)生辦會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)支出依據(jù)不充分，涉及金額33286.65元。

1、經(jīng)抽查2016年1月付11號(hào)記賬憑證：列支會(huì)議費(fèi)10481元；2016年3月付2號(hào)記賬憑證：列支會(huì)議費(fèi)10592元。2、經(jīng)抽查2016年1月付5號(hào)記賬憑證：列支公務(wù)接待費(fèi)6849元；2016年8月付6號(hào)記賬憑證：列支公務(wù)接待費(fèi)5364.60元。經(jīng)查發(fā)現(xiàn)，會(huì)議費(fèi)用支出依據(jù)不充分，憑證附件資料沒有會(huì)議通知、地址、參加會(huì)議人員、與會(huì)人員簽到，記賬憑證附件資料沒有公務(wù)接待費(fèi)用支出的接待公函和清單等，會(huì)議費(fèi)支出依據(jù)不夠充分。責(zé)令新城街道按規(guī)定進(jìn)行整改，補(bǔ)齊支出依據(jù)等相關(guān)資料，完備報(bào)銷手續(xù)。

根據(jù)《實(shí)施細(xì)則》第二十七條的規(guī)定，李爵同志應(yīng)承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；根據(jù)《實(shí)施細(xì)則》第二十六條的規(guī)定，黃光騰同志應(yīng)承擔(dān)主管責(zé)任。 

（六）李爵同志和黃光騰同志履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任過程中遵守有關(guān)廉潔從政規(guī)定情況。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)李爵同志和黃光騰同志任期內(nèi)新城街道存在轄區(qū)內(nèi)黨員干部（包括鎮(zhèn)街道、村委會(huì)、相關(guān)單位黨員干部）、1人存在違反國家法律、違紀(jì)違規(guī)受到刑事處分、黨紀(jì)政紀(jì)處分的問題。其中：黨員干部違法違紀(jì)違規(guī)事實(shí)發(fā)生在黃光騰同志任期內(nèi)的1人（黨內(nèi)警告）。

根據(jù)《實(shí)施細(xì)則》第二十七條的規(guī)定，李爵同志、黃光騰同志應(yīng)承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

四、其他問題和處理意見

（一）財(cái)政預(yù)算虛列支出，涉及金額3699061.92元

對(duì)街道財(cái)政總預(yù)算審查， 2016年總預(yù)算其他應(yīng)付列支掛賬：其他應(yīng)付款—未撥資金余額為3011752.62元；2017年總預(yù)算其他應(yīng)付掛賬列支掛賬：其他應(yīng)付款—未撥資金余額為687309.30元。經(jīng)查發(fā)現(xiàn)當(dāng)年未列支預(yù)算資金作支出掛其他應(yīng)付反映，已責(zé)成新城街道財(cái)政所整改。

（二）未及時(shí)撥付專項(xiàng)資金，涉及金額325021.30元

經(jīng)延伸至2017年底， 發(fā)現(xiàn)財(cái)政所預(yù)算賬戶6項(xiàng)未實(shí)施或撥付使用專項(xiàng)項(xiàng)目資金325021.30元，已責(zé)令新城街道財(cái)政所進(jìn)行整改，以免造成資金閑置。

（三）昌大昌社區(qū)會(huì)計(jì)記賬錯(cuò)誤

昌大昌社區(qū)2016年8月6#記賬憑證反映：現(xiàn)金發(fā)放社會(huì)撫養(yǎng)退成款6429.20元，但記賬誤計(jì)支出642.20元，已責(zé)令昌大昌社區(qū)按規(guī)定進(jìn)行整改。

（四）昌大昌社區(qū)出借賬戶，涉及金額500000元

昌大昌社區(qū)“應(yīng)付款--暫存款（上坡南村）”科目反映：2015年9月至2016年4月轉(zhuǎn)入上坡南村集體資金500000元。2016年1月至6月在該科目借方列列支了上坡南村各項(xiàng)費(fèi)用289170元，余額210830元列掛至審計(jì)之日止。經(jīng)查，200000元是上坡南村同意借給該社區(qū)支付辦公樓工程款。經(jīng)社區(qū)解釋，當(dāng)時(shí)市委市政府要求全市村民小組實(shí)行“三資”管理，由于上坡南村銀行開戶資料不全，沒法按要求及時(shí)開戶，市“三資”辦、街道、財(cái)政所要求社區(qū)臨時(shí)另開一個(gè)一般賬戶繪上坡南村臨時(shí)使用，同時(shí)經(jīng)村民小組同意，上坡村開立賬戶后自行使用，現(xiàn)已納入新城財(cái)政所村賬鎮(zhèn)管。

（五）昌大昌社區(qū)借用村集體資金未歸還，涉及金額300000元

經(jīng)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)昌大昌社區(qū)建設(shè)辦公樓借用上坡南村集體資金300000元，截至審計(jì)之日止尚未歸還。已責(zé)令昌大昌社區(qū)按合同約定償還借款。

五、其他關(guān)注事項(xiàng)

昌大昌社區(qū)沖銷往來掛賬依據(jù)不充分，涉及金額44000元

昌大昌社區(qū)2016年1月5#和2016年3月10#記賬憑證反映：上坡南村村民三筆借款共44000元（黃榮斌5000元、曾小遠(yuǎn)19000元、黃生義和黃生忠20000元），不在“其他應(yīng)收款”科目賬面反映而是當(dāng)作上坡南村費(fèi)用在“應(yīng)付款—暫存款（上坡南村）”借方直接沖銷。入賬沖銷往來掛賬依據(jù)不充分，已責(zé)令昌大昌社區(qū)進(jìn)行整改處理。

六、審計(jì)建議

（一）加快預(yù)算改革，細(xì)化預(yù)算編制，強(qiáng)化預(yù)算約束。

貫徹執(zhí)行新的《預(yù)算法》，強(qiáng)化政府性債務(wù)管理，制定切實(shí)可行的資金安排和使用計(jì)劃，要嚴(yán)格按規(guī)定用途管好用好財(cái)政專項(xiàng)資金，通過建立和強(qiáng)化專項(xiàng)資金績效考評(píng)與問責(zé)機(jī)制，避免大量專項(xiàng)資金長期閑置；按照政府收支科目規(guī)范預(yù)算支出，強(qiáng)化對(duì)下?lián)艽寮?jí)的財(cái)政資金監(jiān)管；加強(qiáng)非稅收入管理，提高財(cái)政收入質(zhì)量，真實(shí)反映本級(jí)的財(cái)政收支情況。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)制度，加強(qiáng)財(cái)會(huì)管理。

新城街道委、政府應(yīng)嚴(yán)格遵守中央、省的規(guī)定，完善公務(wù)接待審批控制制度，對(duì)無公函的公務(wù)活動(dòng)不予接待，禁止將非公務(wù)活動(dòng)納入接待范圍；提高財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)水平，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，對(duì)不真實(shí)，不合規(guī)報(bào)銷憑證不給予受理；嚴(yán)格執(zhí)行國家現(xiàn)金管理?xiàng)l例的有關(guān)規(guī)定，規(guī)范現(xiàn)金的管理和使用，對(duì)超過限額的支出要按照規(guī)定采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式。

                                                      雷州市審計(jì)局

                                                                                                            2018年11月28日