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旅游資訊雷州市審計(jì)局審計(jì)結(jié)果公告（2018年第8號(hào)）
雷州市公安局森林分局局長(zhǎng)陳玉智同志
任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況
審計(jì)結(jié)果公告
（2018年12月20日公告）
根據(jù)《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》（中辦發(fā)〔2010〕32號(hào)）和雷州市2018年度審計(jì)工作計(jì)劃之安排，雷州市審計(jì)局派出審計(jì)組于2018年3月16日至8月29日止，對(duì)雷州市公安局森林分局局長(zhǎng)陳玉智同志任職期間（2014年1月至2017年12月）履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行了送達(dá)審計(jì)。本次審計(jì)的范圍是陳玉智同志任職期間雷州市公安局森林分局的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，主要以2014年至2017年度為主。財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況的審計(jì)以2014年至2017年度4個(gè)年度為主，對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯。審計(jì)的重點(diǎn)是陳玉智同志任職期間貫徹執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)、重大經(jīng)濟(jì)決策制度的制定和執(zhí)行、重大建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)和管理以及單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支等情況。依照《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第三十六條和《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》第一百六十五條的規(guī)定，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：
一、基本情況
雷州市公安局森林分局前身為雷州市林業(yè)局公安分局，2003年8月7日，根據(jù)雷州市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)《關(guān)于印發(fā)雷州市公安局森林分局職能配置、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制規(guī)定的通知》（雷機(jī)編〔2003〕18號(hào)），改設(shè)為雷州市公安局森林分局。分局內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)有政秘股、治安股（同時(shí)對(duì)外掛“刑警隊(duì)”牌子）和法制股三個(gè)股室，政法專(zhuān)項(xiàng)編制16名。2017年12月底分局在職干警14人，離退休人員7人。雷州市公安局森林分局的主管部門(mén)是雷州市林業(yè)局，雷州市公安局負(fù)責(zé)森林分局辦理的刑事案件的審批及業(yè)務(wù)指導(dǎo)，單位性質(zhì)為行政單位，經(jīng)費(fèi)由財(cái)政全額撥款。
陳玉智同志于2013年12月25日起任雷州市公安局森林分局局長(zhǎng)，負(fù)責(zé)分局全面工作，2014年4月兼任黨支部書(shū)記。
二、審計(jì)結(jié)果
（一）貫徹執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)，領(lǐng)導(dǎo)和組織實(shí)施經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，推動(dòng)分局事業(yè)科學(xué)發(fā)展方面。
陳玉智同志2014至2017年任職期間，在雷州市委、市政府和林業(yè)主管部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持“預(yù)防為主，打防并舉”的原則，嚴(yán)格按照上級(jí)統(tǒng)一部署，相繼開(kāi)展了 “打擊破壞野生動(dòng)物資源違法犯罪專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)”、“雙百日”、“紅線行動(dòng)”、“嚴(yán)厲打擊非法占用林地等涉林違法犯罪專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)”和保護(hù)候鳥(niǎo)“清網(wǎng)行動(dòng)”等一系列嚴(yán)打整治活動(dòng)。堅(jiān)持“突出重點(diǎn)，精準(zhǔn)出擊，重拳打擊”，有效整治了雷州市民間亂捕候鳥(niǎo)和濫占林業(yè)的不良風(fēng)氣。陳玉智同志任職期間不斷加強(qiáng)分局基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，加強(qiáng)隊(duì)伍管理，工作取得較顯著的成績(jī)。2016年9月30日，雷州市公安森林分局張小坤、周海光和李彪3位民警被廣東省森林公安局以《關(guān)于給廣州市公安局森林分局刑警隊(duì)“08.04”專(zhuān)案組等9個(gè)單位和陳振華等30名民警記功的命令》（粵森公〔2016〕53號(hào)）各記個(gè)人三等功一次；2017年1月9日，陳玉智同志被國(guó)家林業(yè)局森林公安局以《國(guó)家林業(yè)局森林公安局關(guān)于為河北省唐山市森林公安局王洪印等33名民警記功的命令》（林公〔2017〕1號(hào)）榮記個(gè)人二等功一次；2017年度，雷州市公安森林分局被雷州市林業(yè)局評(píng)為“林業(yè)工作先進(jìn)單位”，陳玉智同志被評(píng)為“林業(yè)工作先進(jìn)個(gè)人”。2016年，在雷州市人民政府和上級(jí)相關(guān)部門(mén)的大力支持下，建設(shè)了警務(wù)業(yè)務(wù)技術(shù)用房，辦案條件得到了不斷優(yōu)化。經(jīng)市林業(yè)局統(tǒng)一組織評(píng)審考核，陳玉智同志2014年至2017年年度考核結(jié)果為稱(chēng)職、優(yōu)秀、稱(chēng)職、稱(chēng)職。
（二）貫徹執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定及公務(wù)支出、公款消費(fèi)方面。
1、辦公費(fèi)：2014年度列支 71,976.00元，2015年度列支 39,093.10元，2016年度列支 39,280.80元，2017年度列支 93,433.49元。辦公費(fèi)支出逐年減少，2017年辦公費(fèi)增長(zhǎng)是因?yàn)榻ㄔO(shè)森林公安業(yè)務(wù)用房和扶貧支出造成的。
2、培訓(xùn)費(fèi)：2014年度10,345.00元，2015年度 4,831.00元，2016年度 2,640.00元，2017年度 300.00元。培訓(xùn)費(fèi)支出逐年減少。
3、公務(wù)接待費(fèi)：2014年度列支接待費(fèi) 64,696.00元，2015年度列支接待費(fèi) 87,815.00元，2016年度列支接待費(fèi) 3,856.00元，2017年度列支接待費(fèi) 10,466.00元。公務(wù)接待費(fèi)支出比以前各年度大幅度減少。
4、出國(guó)（出境）經(jīng)費(fèi)各相關(guān)年度沒(méi)有發(fā)生額。
5、公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)：2014年度175,058.05元，2015年度183,025.57元，2016年度162,474.42元，2017年度41,607.28元。整體呈明顯下降趨勢(shì)。市公安局森林分局分別于2016年2月和2016年4月，經(jīng)雷州市人民政府批準(zhǔn)，采用置換的方式將二輛殘舊警車(chē)更換，以降低油耗和維修費(fèi)用。
6、差旅費(fèi)：2014年度列支差旅費(fèi)12,054.00元，2015年度列支差旅費(fèi) 9,741.00元，2016年度列支差旅費(fèi) 74,901.00元，2017年度列支差旅費(fèi) 139,381.00元。2017年差旅費(fèi)支出比以前各年度大幅度增長(zhǎng)，是由于雷州市民間一直有食用野生候鳥(niǎo)的習(xí)俗，加上不法分子從外地運(yùn)輸一些國(guó)家一級(jí)保護(hù)動(dòng)物來(lái)雷州屠宰，雷州市野生動(dòng)物保護(hù)任務(wù)非常繁重，在人手少、任務(wù)重的情況下，雷州市公安局森林分局為履行其法定職責(zé)，只能加大下鄉(xiāng)、上路巡察的力度。與此同時(shí)，其差旅費(fèi)和公車(chē)運(yùn)行費(fèi)用也不可避免地同步增長(zhǎng)。
自《黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》、《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》、《中央八項(xiàng)規(guī)定、“六項(xiàng)禁令”》出臺(tái)以來(lái)，市公安局森林分局辦公費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、公車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等大幅度減少。制定了《雷州市公安局森林分局警用、公用車(chē)輛管理規(guī)定》、《雷州市公安局森林分局財(cái)務(wù)管理制度》等內(nèi)部管理規(guī)定，明確了公車(chē)使用要申請(qǐng)批準(zhǔn)、嚴(yán)禁公車(chē)私用、遵守交通法規(guī)、定點(diǎn)維修等規(guī)定。
但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)存在無(wú)接待公函列支公務(wù)接待費(fèi)166,833.00元的問(wèn)題。
（三）重大經(jīng)濟(jì)決策方面。
陳玉智同志任中內(nèi)，市公安森林分局制定了《雷州市公安局森林分局議事決策制度》、《雷州市公安局森林分局領(lǐng)導(dǎo)班子加強(qiáng)自身建設(shè)規(guī)定》、《雷州市公安局森林分局民警過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究制度》等決策制度，明確了議事領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)、議事會(huì)議、重大事項(xiàng)議事范圍等規(guī)定，規(guī)定了分局工作規(guī)劃重大舉措、經(jīng)費(fèi)大額開(kāi)支、重大基建項(xiàng)目建設(shè)、人事安排任免、設(shè)備設(shè)施購(gòu)置、重要經(jīng)濟(jì)合同簽訂等都要經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策管理制度比較健全。
根據(jù)本次審計(jì)范圍，經(jīng)抽查市公安森林分局2014年至2017年度會(huì)議記錄顯示，對(duì)業(yè)務(wù)用房大樓建設(shè)及配套項(xiàng)目建設(shè)、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置、績(jī)效工資方案擬定等經(jīng)濟(jì)決策事項(xiàng)都經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究討論決定。
（四）財(cái)政財(cái)務(wù)收支、地方政府性債務(wù)和國(guó)有資產(chǎn)管理方面。
審計(jì)了市公安森林分局2014年至2017年度的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況。市公安森林分局制定了《雷州市公安局森林分局財(cái)務(wù)管理制度》、《雷州市公安局森林分局辦公用品采購(gòu)管理細(xì)則》、《雷州市公安局森林分局固定資產(chǎn)管理制度》，基本能按照會(huì)計(jì)法、行政單位會(huì)計(jì)制度及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，支出有經(jīng)手人、證明人簽名，實(shí)行局長(zhǎng)“一支筆”審批制度。
審計(jì)結(jié)果表明：市公安森林分局所提供的會(huì)計(jì)資料及其他相關(guān)資料真實(shí)、完整，會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證數(shù)據(jù)相符，基本真實(shí)地反映了陳玉智同志任期中單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況和資產(chǎn)負(fù)債情況。
審計(jì)了市公安森林分局地方政府性債務(wù)情況。
由于市公安森林分局歷史性債務(wù)時(shí)間跨度大、情況較復(fù)雜，加上發(fā)出的《審計(jì)查詢(xún)函》回收率低，一些債權(quán)單位已改制、停產(chǎn)，我們無(wú)法對(duì)其作出正確的判斷和評(píng)價(jià)。
審計(jì)了市公安森林分局國(guó)有資產(chǎn)管理情況。
市公安森林分局制定了《雷州市公安局森林分局財(cái)務(wù)管理制度》、《雷州市公安局森林分局辦公用品采購(gòu)管理制度》、《雷州市公安局森林分局固定資產(chǎn)管理制度》，對(duì)分局資產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收入庫(kù)、造冊(cè)登記、領(lǐng)用、借用及賠償、財(cái)產(chǎn)報(bào)廢、資產(chǎn)清查等方面做出了具體規(guī)定。
但審計(jì)發(fā)現(xiàn)存在以下問(wèn)題：
陳玉智同志任職期間分局沒(méi)有對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期清查盤(pán)點(diǎn)。
（五）政府投資項(xiàng)目建設(shè)和管理方面。
陳玉智同志任職期間（主要是2014至2017年期間），市公安森林分局100萬(wàn)元以上的重大投資建設(shè)項(xiàng)目只有雷州市公安森林分局業(yè)務(wù)技術(shù)用房項(xiàng)目。
2016年2月25日，《雷州市人民政府關(guān)于同意解決市公安局森林分局業(yè)務(wù)技術(shù)用房建設(shè)用地的批復(fù)》（雷府函〔2016〕25號(hào)）市政府同意用位于市人民檢察院東側(cè)面積為1.673畝的土地建設(shè)市公安森林分局業(yè)務(wù)技術(shù)用房。2016年5月，雷州市發(fā)展和改革局以雷發(fā)改〔2016〕81號(hào)文件批復(fù)：同意市公安森林分局建設(shè)業(yè)務(wù)技術(shù)用房，建筑面積600平方米，總投資200萬(wàn)元。市公安森林分局業(yè)務(wù)技術(shù)用房項(xiàng)目經(jīng)雷州市財(cái)政局投資審核中心審定：主體工程預(yù)算造價(jià)1,487,852.33元；配套工程：值班備勤室工程預(yù)算造價(jià)431,923.14元；圍墻加固、圍墻欄桿、庭院內(nèi)地坪、混凝土擋土墻及排污涵工程預(yù)算造價(jià)268,929.24元。
2016年12月經(jīng)雷州市建設(shè)工程交易中心公開(kāi)招標(biāo)，市第七建筑工程公司以148.75萬(wàn)元中標(biāo)。2016年12月，市公安局森林分局與市第七建筑工程公司簽訂了《工程施工合同書(shū)》。2018年9月竣工驗(yàn)收，工程質(zhì)量合格同意交付使用。至審計(jì)日止，該工程尚未結(jié)算。
（六）內(nèi)部管理方面。
根據(jù)市公安森林分局提供的《規(guī)章制度匯編》（2017年6月），包括：行政管理制度15項(xiàng)；廉政建設(shè)制度7項(xiàng)；行政執(zhí)法管理制度6項(xiàng)；共28項(xiàng)管理制度。
審計(jì)結(jié)果表明：陳玉智同志比較注重內(nèi)部管理制度的建立和健全。
（七）陳玉智同志履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任過(guò)程中遵守有關(guān)廉潔從政規(guī)定方面。
審計(jì)期間，未收到針對(duì)陳玉智同志個(gè)人的舉報(bào)材料。在本次審計(jì)范圍內(nèi)，經(jīng)對(duì)市公安森林分局提供的2014至2017年度財(cái)務(wù)報(bào)告、會(huì)計(jì)賬表、會(huì)計(jì)憑證及相關(guān)資料的審計(jì)，未發(fā)現(xiàn)陳玉智同志存在個(gè)人違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)的問(wèn)題。
（八）對(duì)以往審計(jì)決定的執(zhí)行情況。
雷州市審計(jì)局2010年對(duì)市公安森林分局原局長(zhǎng)曹日瑞任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行審計(jì)，但沒(méi)有出具《審計(jì)決定書(shū)》,不存在需執(zhí)行的審計(jì)決定。
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)政財(cái)務(wù)收支問(wèn)題,雷州市審計(jì)局已責(zé)令其限期予以整改,同時(shí)向市公安森林分局提出了嚴(yán)格執(zhí)行《黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》的審計(jì)建議和嚴(yán)格執(zhí)行《行政單位會(huì)計(jì)制度》相關(guān)規(guī)定的審計(jì)建議。
雷州市審計(jì)局
2018年12月20日
