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旅游資訊關(guān)于2015年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行
和其他財(cái)政收支情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題
整改情況的公告
雷州市審計(jì)局對雷州市2015年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，并于2016年8月出具了審計(jì)報(bào)告（雷審報(bào)〔2016〕9號），對查出的有關(guān)問題，雷州市財(cái)政局及相關(guān)部門或單位及時(shí)進(jìn)行了整改，現(xiàn)將整改情況公告如下：
一、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行過程中存在的主要問題及整改情況
(一)對預(yù)決算編制不規(guī)范問題的整改。2015年預(yù)決算報(bào)表只反映一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算兩部分，未對國有資本經(jīng)營和社會保險(xiǎn)基金進(jìn)行編制預(yù)算。一是由于國有資本經(jīng)營收入過低（16萬元左右），該項(xiàng)預(yù)算已列一般公共預(yù)算編制，不再單獨(dú)編制，自2017年起將按上級財(cái)政部門要求進(jìn)一步完善。二是由于社會保障基金目前仍由湛江市社保局統(tǒng)編，雷州市本級財(cái)政配套已納入一般公共預(yù)算編制，資金撥入社保專戶，并由湛江市統(tǒng)籌管理，不再單獨(dú)編制社會保障基金預(yù)算。
(二)對往來款項(xiàng)和暫存款長期掛賬未清理問題的整改。針對此類問題，雷州市財(cái)政部門已全面清理審計(jì)報(bào)告反映的長期掛賬往來款項(xiàng)。10月底前，已將大部分長期掛賬款項(xiàng)進(jìn)行調(diào)賬處理；尚未能處理的，爭取在12月底前處理完畢。
(三)對上級追加?？铐?xiàng)目完成進(jìn)度緩慢，影響資金使用預(yù)期效益問題的整改。對此問題，一年多來，雷州市財(cái)政部門已先后采取了一系列措施。一是逐步完善管理制度，以市政府名義印發(fā)關(guān)于落實(shí)部門主體責(zé)任和監(jiān)管責(zé)任進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金管理意見的通知（雷府辦函〔2015〕230號），促使項(xiàng)目承擔(dān)單位、監(jiān)理機(jī)構(gòu)、主管部門和財(cái)政機(jī)關(guān)相應(yīng)明確各自的工作責(zé)任。二是簡化資金請撥業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)，提高服務(wù)質(zhì)量，規(guī)定資金撥付時(shí)限要求，兌現(xiàn)服務(wù)承諾。三是加強(qiáng)部門協(xié)調(diào)，爭取項(xiàng)目建設(shè)單位的重視和支持。市財(cái)政局及時(shí)轉(zhuǎn)下上級追加?？?，不定期加發(fā)項(xiàng)目申請催促函，并通過市委市政府多次組織召開財(cái)政支出進(jìn)度推進(jìn)會，加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)程。四是以市政府名義印發(fā)《雷州市部門單位綜合支出考核與財(cái)政資金安排掛鉤暫行辦法》（雷府辦〔2016〕2號），建立部門預(yù)算支出月度通報(bào)制度，逐步完善責(zé)任考核機(jī)制。
(四)對超出規(guī)定范圍安排使用農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付資金問題的整改。根據(jù)湛江市財(cái)政局、湛江市教育局《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范“三項(xiàng)”政府投入教育經(jīng)費(fèi)使用范圍和管理使用辦法的通知》規(guī)定，農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助教育發(fā)展資金主要用于彌補(bǔ)農(nóng)村教育費(fèi)附加和農(nóng)民集資取消后所形成的農(nóng)村中小學(xué)危房改造和學(xué)校布局調(diào)整、學(xué)校的裝備和高中階段教育發(fā)展等經(jīng)費(fèi)缺口。據(jù)此，雷州市財(cái)政部門已按照上述文件要求安排使用資金。
(五)對教育創(chuàng)強(qiáng)資金安排使用不合理問題的整改。根據(jù)《廣東省基礎(chǔ)教育創(chuàng)強(qiáng)獎補(bǔ)專項(xiàng)資金管理辦法》第十二條規(guī)定，創(chuàng)強(qiáng)資金應(yīng)統(tǒng)籌用于基礎(chǔ)教育創(chuàng)強(qiáng)工作，具體包括中小學(xué)校、幼兒園的校園校舍建設(shè)和維修改造、教學(xué)設(shè)備等。財(cái)政部門已將此問題轉(zhuǎn)交市教育局整改。
(六)對高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)工期過長且未按期結(jié)算問題的整改。針對高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田建設(shè)工作量大、前期工作程序復(fù)雜、實(shí)施進(jìn)度緩慢問題，雷州市財(cái)政部門已多次會同國土、農(nóng)業(yè)等主管部門協(xié)商，積極采取強(qiáng)有力措施，督促施工單位加快工作進(jìn)度。一是敦促國土、農(nóng)業(yè)主管部門積極跟進(jìn)項(xiàng)目，全面落實(shí)崗位責(zé)任，解決項(xiàng)目實(shí)施各環(huán)節(jié)的疑難問題，全力推進(jìn)施工進(jìn)度；二是加強(qiáng)溝通聯(lián)系，對完工工程責(zé)成項(xiàng)目實(shí)施單位及其主管部門爭取湛江市級支持，盡快組織全面驗(yàn)收，進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)后，整理資料及時(shí)申請撥付資金；三是建議有關(guān)部門盡力簡化項(xiàng)目立項(xiàng)、報(bào)批、預(yù)算審核及招投標(biāo)等工作流程，縮短工作周期，提高工作效率；四是召開國土、農(nóng)業(yè)主管部門協(xié)調(diào)會，認(rèn)真分析資金結(jié)存的原因，研究項(xiàng)目資金管理對策。
(七)對基本農(nóng)田保護(hù)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)貼資金滯留過大問題的整改。針對此問題，雷州市財(cái)政部門已積極采取措施整改：一是要求各財(cái)政所及時(shí)與國土部門溝通，要求從鎮(zhèn)、村各環(huán)節(jié)入手，排查資金滯留的原因，加強(qiáng)跟蹤督促，對土地整治和后續(xù)管護(hù)資金，敦促加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，將資金及時(shí)撥付到位；二是責(zé)成各財(cái)政所配合基層國土所進(jìn)行全面清理，對于已下?lián)芨麈?zhèn)尚未使用的基本農(nóng)田保護(hù)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)貼資金，如結(jié)轉(zhuǎn)兩個年度的統(tǒng)一收回市財(cái)政統(tǒng)籌安排。
二、其他財(cái)政收支過程中存在的主要問題及整改情況
(一)英利衛(wèi)生院違規(guī)收費(fèi)問題的整改。英利衛(wèi)生院已對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的存在問題進(jìn)行了整改。在審計(jì)期間，該院已將違規(guī)收費(fèi)金額上繳國庫。同時(shí)，該院已召開中層以上醫(yī)務(wù)人員會議，對各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行排查，目前未發(fā)現(xiàn)不合理收費(fèi)問題。
(二)英利鎮(zhèn)中心小學(xué)“收支兩條線”管理問題的整改。一是關(guān)于英利鎮(zhèn)中心小學(xué)學(xué)前班收入問題。當(dāng)時(shí)，主要由于報(bào)帳員工作失誤，認(rèn)為經(jīng)過會計(jì)核算中心，學(xué)校就可列作收入了，所以沒有上繳財(cái)政。經(jīng)審計(jì)組提出后，該校已進(jìn)行整改，及時(shí)將2015年學(xué)前班收費(fèi)全部上繳財(cái)政國庫。二是學(xué)校小賣部鋪面租金收入問題。主要原因也是由于報(bào)帳員不熟悉業(yè)務(wù)，學(xué)校未上繳就列作收入。審計(jì)后，該校已將此款上繳國庫按照“收支兩條線”規(guī)定進(jìn)行管理。
(三)相關(guān)單位修繕工程未嚴(yán)格執(zhí)行基建審核程序的問題的整改。一是英利中心小學(xué)修繕費(fèi)支出5.54萬元，屬于英利鎮(zhèn)排寮小學(xué)報(bào)帳支出。經(jīng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題后，該校已責(zé)令其進(jìn)行整改，并補(bǔ)辦了有關(guān)手續(xù)。二是烏石中心小學(xué)修繕工程，未經(jīng)財(cái)政投資審核中心審定結(jié)算就支付工程款。審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題后，該校已積極聯(lián)系有關(guān)部門，補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)，并將資金申請資料（含預(yù)算書、合同書、驗(yàn)收書、結(jié)算書等）如數(shù)歸檔。
(四)相關(guān)單位未執(zhí)行政府采購制度問題的整改。烏石中心小學(xué)購買辦公設(shè)備支出3筆均未辦理政府采購手續(xù)。經(jīng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)后，已責(zé)成該校認(rèn)真整改，確保今后依法依規(guī)辦理采購手續(xù)，并保證不再發(fā)生類似錯誤。
(五)相關(guān)單位未嚴(yán)格執(zhí)行會計(jì)制度問題的整改。一是市第六中學(xué)往來科目長期掛賬不及時(shí)清理問題。二是企水中心小學(xué)各項(xiàng)費(fèi)用及體育器材等支出賬務(wù)處理錯誤問題。市第六中學(xué)、企水中心小學(xué)已分別進(jìn)行整改，全面清理應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)，并按照會計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定做出賬務(wù)調(diào)賬處理。
(六)相關(guān)單位基建項(xiàng)目多計(jì)工程款問題的整改。市財(cái)政投資審核中心審核楊家初級中學(xué)綜合樓A、B幢的工程結(jié)算報(bào)告，審核定案造價(jià)596.68萬元。經(jīng)審計(jì)確認(rèn)多計(jì)工程款14.429萬元，誤差率2.41%。財(cái)政部門已按規(guī)定扣減多計(jì)的工程款14.429萬元，并責(zé)成財(cái)政局投資審核中心組織對工程預(yù)（結(jié)）算審核工作過程中各個環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的缺陷進(jìn)行自查自糾，采取相應(yīng)的措施，堵塞財(cái)務(wù)漏洞，提高工作質(zhì)量，確保今后審核業(yè)務(wù)少出偏差。
雷州市審計(jì)局
2016年12月19日
