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旅游資訊雷州市審計局審計結(jié)果公告（2021年第2號）
雷州市工業(yè)大道雷湖快線至夏廣路段改建
工程（2016年城市暢通工程）竣工
結(jié)算情況審計的審計結(jié)果公告
（2021年7月1日公告）
根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條的規(guī)定和雷州市委審計委員會批準(zhǔn)的2020至2021年度審計計劃，雷州市審計局委派出審計組，自2021年1月4日起至2021年2月4日止對雷州市工業(yè)大道雷湖快線至夏廣路段改建工程（2016年城市暢通工程）進(jìn)行了結(jié)算審計。依照《中華人民共和國審計法》第三十六條和《國家審計準(zhǔn)則》第一百六十五條的規(guī)定，現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：
一 、工程項目的基本情況
雷州市工業(yè)大道雷湖快線至夏廣路段改建工程位于雷州市城區(qū)北部，是雷州市區(qū)主要交通要道，呈東西走向。2016年6月23日，雷州市發(fā)改局《關(guān)于審批雷州市工業(yè)大道雷湖快線至夏廣路段改建工程（2016年城市暢通工程）可行性研究報告的復(fù)函》（雷發(fā)改〔2016〕108號）同意可行性研究報告。項目估算總投資為2960萬元，其中：道路工程建安費(fèi)2145萬元，綠化工程500萬元，前期費(fèi)用115萬元，預(yù)留費(fèi)用180萬元。該項目建設(shè)資金由市政府統(tǒng)籌解決。
建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模：工程東起廈廣路口，西至雷湖快線財政局門口轉(zhuǎn)盤，全長2850米。1、把原雙向6車道拓寬改為雙向8車道，雙向非機(jī)動車道2車道，設(shè)計道路長2872米，寬56米；2、鋪設(shè)人行道16776平方米；3、道路等級為城市主干道， 設(shè)計車速為40公里/小時；4、建設(shè)路中綠化帶寬2米，長2099米，兩邊綠化帶寬各4米及渠化綠島，共計綠化島面積23654平方米；5、綠化種植行道樹712棵，綠島綠化23654平方米；6、埋設(shè)雨水管道5882米，其中管徑1米的4890米，管徑1.2米的992米，檢查井共225座、下水口450套等。
該項目于2017年10月13日開工，2019年7月19日竣工。建設(shè)單位為雷州市城市管理和綜合執(zhí)法局（原雷州市公用事業(yè)局）、項目由深圳華粵城市建設(shè)工程設(shè)計有限公司和深圳市聯(lián)合創(chuàng)藝建筑設(shè)計有限公司設(shè)計、廣東鴻廈工程管理咨詢有限公司監(jiān)理、湛江市第四建筑工程有限公司承建。
二 、審計結(jié)果
（一）工程招投標(biāo)情況
雷州市發(fā)改局《關(guān)于審批雷州市工業(yè)大道雷湖快線至夏廣路段改建工程（2016年城市暢通工程）可行性研究報告的復(fù)函》（雷發(fā)改〔2016〕108號），同意雷州市工業(yè)大道雷湖快線至夏廣路段改建工程（2016年城市暢通工程）可行性研究報告，同時核準(zhǔn)該項目的建筑工程、安裝工程、綠化工程采取公開招標(biāo)方式，勘察、設(shè)計、監(jiān)理不采取招標(biāo)方式。
該工程于2017年4月7日在省政府指定招標(biāo)公告發(fā)布媒體發(fā)布施工招標(biāo)公告，公告時間為2017年4月8日至2017年4月12日。2017年5月10日在廣州公共資源交易中心第07開標(biāo)室舉行開標(biāo)，第14室進(jìn)行評標(biāo)，確認(rèn)湛江市第四建筑工程有限公司為中標(biāo)單位，2017年5月27日發(fā)出中標(biāo)通知書。原雷州市公用事業(yè)局2017年6月15日與湛江市第四建筑工程有限公簽訂了《施工合同書》，合同總金額為2914.75萬元。
（二）工程建設(shè)完成情況
雷州市工業(yè)大道雷湖快線至夏廣路段改建工程于2017年10月13日開工，2019年7月19日竣工。基本完成設(shè)計文件和合同約定的各項內(nèi)容，主要完成工程內(nèi)容如下：
1.土方工程：路面清表及土方挖填等；
2.排水工程：埋設(shè)雨水管道5496米，其中管徑1米的4574米，管徑1.2米的922米，檢查井共263座、下水口450座、塑料管（PVC-UΦ400）1057米等。
3.道路工程：1、把原雙向6車道拓寬改為雙向8車道，雙向非機(jī)動車道2車道，道路長2872米，水泥混凝土路面47606平方米；2、鋪設(shè)人行道磚18335平方米。
4.綠化工程：路中綠化帶寬2米，長2099米，兩邊綠化帶寬各4米及渠化綠島，綠島綠化23654平方米。種植人行道樹秋楓712株、鳳凰木791株、銀海棗375株等。
（三）工程預(yù)算執(zhí)行情況
該項目估算總投資為2960萬元，其中：工程建安費(fèi)2645萬元（道路工程2145萬元，綠化工程500萬元），前期費(fèi)用115萬元，預(yù)留費(fèi)用180萬元。
項目審定預(yù)算（工程建安費(fèi)）總造價2959.08萬元，其中：道路部分2405.67萬元，綠化部分553.41萬元。
項目簽訂施工合同總金額為2914.75萬元。
項目總費(fèi)用3337.35萬元，其中：項目竣工結(jié)算價3202.75萬元、設(shè)計費(fèi)66.82萬元、監(jiān)理費(fèi)49.8萬元、招標(biāo)代理費(fèi)13.41萬元、圖紙審查費(fèi)4.57萬元。
簽訂的施工合同價超出工程建安費(fèi)估算價269.75萬元。工程建安費(fèi)結(jié)算價比估算多557.75萬元、比預(yù)算價多243.68萬元、比合同價多288萬元。項目總費(fèi)用超出估算總投資377.35萬元。
造成投資成本增加主要原因是增加土方運(yùn)距以及其他等簽證，簽證工程增加合計222.18萬元。
（四）資金到位和撥付情況
截至2020年9月30日，該項目累計支出3327.80萬元，其中：工程款3202.75萬元、設(shè)計費(fèi)66.82萬元、監(jiān)理費(fèi)44.82萬元（尚欠4.98萬元）、施工招標(biāo)代理費(fèi)13.41萬元。施工圖設(shè)計文件審查費(fèi)4.57萬元目前由施工單位代付。
三、審計評價
審計結(jié)果表明，雷州市工業(yè)大道雷湖快線至夏廣路段改建工程（2016年城市暢通工程）項目基本能按照招標(biāo)投標(biāo)文件規(guī)定和合同約定，對工程量進(jìn)行了較合理的結(jié)算，基本真實地反映了項目的投資情況。
項目實施過程中較系統(tǒng)地履行了基本建設(shè)程序，建立了項目質(zhì)量和財務(wù)等相關(guān)內(nèi)控管理制度。落實了法人責(zé)任制、招標(biāo)投標(biāo)制、工程監(jiān)理制和合同管理制。該項目工程文件資料歸檔備案較齊全。
但在工程設(shè)計、施工監(jiān)理和合同價款結(jié)算等方面還存在一些問題，需要進(jìn)一步改進(jìn)和完善。
四、審計發(fā)現(xiàn)存在的問題及處理意見
（一）招標(biāo)投標(biāo)方面存在的問題
1.將必須采取招標(biāo)方式的工程設(shè)計化整為零規(guī)避招標(biāo)。
2.施工招標(biāo)文件設(shè)置條件限制、排斥潛在投標(biāo)人。
3.未按規(guī)定采購監(jiān)理單位。
（二）工程建設(shè)管理問題
1.不按規(guī)定編制初步設(shè)計及概算文件。
2. 超規(guī)模建設(shè)。
3.超估算簽訂設(shè)計及監(jiān)理合同。
4.施工圖設(shè)計違反相關(guān)規(guī)定。
（三）竣工結(jié)算方面存在的問題
1.施工單位不按設(shè)計圖施工，涉及工程量21879元。
五、審計建議
加強(qiáng)項目建設(shè)管理。嚴(yán)格執(zhí)行項目基本建設(shè)程序和招標(biāo)投標(biāo)相關(guān)法律法規(guī)，以及政府采購有關(guān)規(guī)定。在項目建設(shè)過程中嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，認(rèn)真對每道工序進(jìn)行監(jiān)督和驗收。在項目竣工驗收及結(jié)算過程中認(rèn)真履行職責(zé)，加強(qiáng)審核把關(guān)力度，提高審核質(zhì)量，確保財政資金使用效益。
雷州市審計局
2021年7月1日
