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旅游資訊雷州市審計局審計結果公告（2019年第1號）
雷州市第六中學原校長宋光清同志任期經濟責任審計結果公告
（2019年7月1日公告）
根據《中華人民共和國審計法》第二十五條和《黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經濟責任審計規(guī)定》（中辦發(fā)〔2010〕32號）第五條的規(guī)定，以及2019年上半年審計項目計劃，雷州市審計局派出審計組于2019年3月18日至5月31日，對雷州市第六中學原校長宋光清同志任職期間（2014年1月至2018年7月）履行經濟責任情況進行了審計。本次審計的范圍是宋光清同志任職期間（2014年1月至2018年7月）雷州市第六中學的重大經濟事項，主要以2014年至2017年度為主。財政財務收支情況的審計以2014年至2017年度4個年度為主，對重要事項進行了必要的延伸和追溯。審計的重點是宋光清志任職期間貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī)、重大經濟決策制度的制定和執(zhí)行、重大建設項目的建設和管理以及單位財政財務收支等情況。依照《中華人民共和國審計法》第三十六條和《國家審計準則》第一百六十五條的規(guī)定，現將審計結果公告如下：
一、基本情況
雷州市第六中學創(chuàng)辦于1999年秋季，位于雷州市雷城鎮(zhèn)關部后田園，屬市直初級中學，是雷州市教育先進單位、雷州市文明學校、雷州市行風評議滿意單位、雷州市環(huán)保教育先進單位、湛江市科技教育先進單位，還被評為國家“十五”科研規(guī)劃課題實驗學校。學校占地面積37畝，房屋建筑物面積11089平方米。2018年12月底學校教職員工140人，離退休人員7人，在校學生1736人。學校主管部門是雷州市教育局，單位性質為財政補助事業(yè)單位，學校經費由財政全額撥款。
宋光清同志于2014年1月27日被聘任為雷州市第六中學校長，負責學校和黨支部全面工作，聯(lián)系辦公室、財務處工作，2018年7月12日被免去雷州市第六中學校長職務。
二、審計結果
（一）貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī)，領導和組織實施經濟活動，推動學校事業(yè)科學發(fā)展方面。宋光清同志2014年至2018年7月任職期間，雷州市第六中學在雷州市委、市政府和教育主管部門的領導下，堅持以“德育為首、教學為主、育人為本”的辦學思想，堅持科學發(fā)展，深化教育教學改革，全面推進素質教育，不斷優(yōu)化育人環(huán)境，加強學?；A設施建設，努力創(chuàng)強、創(chuàng)綠、創(chuàng)均，完善辦學條件，教育教學工作取得較顯著的成績。被評為廣東省誠信教育文明校園、湛江市文明校園、湛江市綠色學校、廣東省青少年校園足球推廣學校、湛江市規(guī)范化家長學校、雷州市青少年毒品預防教育“6·27”工程先進學校、雷州市第三屆中小學大課間比賽特等獎。2017年中考成績比往年有了較大提升，考上雷州一中以上的學生87人（湛江第一中學2人、湛江第二中學3人）。學?！皠?chuàng)強”工作順利通過省級驗收，近幾年不斷加強學?；A設施建設，基礎設施日臻完善，校容校貌進一步美化，辦學條件不斷優(yōu)化，2018年7月底學校固定資產總額比2014年初增加了1125.69萬元。
?。ǘ┳袷貒曳煞ㄒ?guī)，貫徹執(zhí)行黨和國家以及上級黨委、政府重要經濟方針政策和決策部署方面。主要審計貫徹執(zhí)行十八大以來中央一系列重要方針政策措施和法律法規(guī)，厲行節(jié)約反對浪費情況。
2014年至2018年7月期間，雷州市第六中學基本能貫徹落實中央八項規(guī)定、六項禁令等規(guī)定。
公務接待費：2014年度支出14915元，2015至2017年度公務接待費無發(fā)生，2018年度771元。2014至2016年度在“其他費用”科目列支餐費60675元，其中：2014年度47168元、2015年度11399元、2016年度2108元。
公務用車運行維護費各年度無發(fā)生（單位沒配備公務用車）。
因公出國（境）經費各年度無發(fā)生。
會議費：2014至2018年度支出66036.50元，其中：2014年度33954.50元、2015年度8597元、2016年度2753.50元、2017年度4820.50元、2018年度15911.50元。
培訓費：2014至2018年度支出121936.40元，其中：2014年度4290元、2015年度2410元、2016年度22024元（德育培訓16890元、本科學習進修學費5000元、其他134元）、2017年度45320元（本科學習進修學費21000元，全員信息培訓24320元）、2018年度47892.40元（本科學習進修學費18000元、初中任職資格培訓18122.40元、其他培訓11770元）。
?。ㄈ┲卮蠼洕鷽Q策方面。2009年9月1日，雷州市第六中學制定了《雷州六中校長辦公會議制度》，規(guī)定校長辦公會議由校長、副校長、中層干部、工會、共青團、少先隊、婦委會負責人參加，必要時可召開擴大會議。會議討論的主要內容是傳達貫徹落實上級有關指示、文件、決議、決定和重要會議精神；討論向上級行政機關報送的重要請示、報告；討論決定學校中長期發(fā)展規(guī)劃、師生重大活動、人事安排、經費安排、基建、設備采購等重大工作事項；審議學校各項規(guī)章制度；討論決定各級各部門對個人、集體的表彰、獎懲等。
宋光清同志任職期間，雷州市第六中學制定了《領導班子議事規(guī)則》，明確了領導班子議事范圍、議題的選定和議事程序；《重大經濟事項管理制度》，對重大經濟事項范圍及額度、決策原則、管理、教職工福利的重大變動、固定資產的處置等方面作出具體規(guī)定；《重大事項決策機制制度》，規(guī)定領導班子堅持集體討論、研究和決定重大問題，對重大問題的范圍和決策程序作出具體規(guī)定；《 “三重一大”事項決策制度》，對重大事項的范圍、決策形式、決策程序作出了具體規(guī)定；《重大決策實施效果評估和責任追究制度》，對評估范圍、方式、內容、結果利用、責任追究等方面作出具體規(guī)定。
經查閱雷州市第六中學提供的2014年至2018年6月領導班子會議記錄本，結果顯示，市第六中學對校園建設、零星修繕（維修）、零星修繕安裝、設備購置、貨物采購等經濟事項基本都經學校班子（班子擴大）會議討論決定。
?。ㄋ模┴斦攧帐罩?、地方政府性債務和國有資產管理方面。審計了市第六中學2014年至2018年8月的財政財務收支情況。雷州市第六中學制定了《雷州市第六中學財務管理制度》，對經費收入管理，經費使用管理，會計憑證、賬簿、報表及會計檔案管理，財務監(jiān)督與檢查等方面做了相關規(guī)定?；灸馨凑諘嫹?、事業(yè)單位會計制度、中小學校會計制度及相關規(guī)定進行會計核算，經費支出由理財小組審核，實行校長“一支筆”審批制度。
審計結果表明：所提供的會計資料及其他相關資料真實、完整，會計報表、會計賬簿、會計憑證數據相符，基本真實地反映
了宋光清同志任期內單位的財政財務收支情況和資產負債情況。
雷州市第六中學賬面反映，2014年至2018年8月總收入8119.39萬元，總支出8130.49萬元,期間收支結余－11.10萬元， 2014年初事業(yè)基金結余39.95萬元，2018年8月末累計結余28.85萬元（事業(yè)基金10.85萬元、財政補助結轉15.18萬元、非財政補助結余2.82萬元）。
審計了雷州市第六中學國有資產管理情況。雷州市第六中學沒有制定固定資產管理相關制度，但在學校制定的《重大經濟事項管理制度》中提到要規(guī)范固定資產管理，定期盤點，盤點結果要報領導辦公會議集體討論。
但審計也發(fā)現雷州市第六中學存在違規(guī)收取學生課桌費問題未完全執(zhí)行審計決定；滯留貧困生生活困難補助款；違規(guī)發(fā)放教師超課時津貼；預付工程款未開具發(fā)票完稅；學生宿舍樓已完工交付使用，但未結轉登記固定資產反映；漏記固定資產；報廢的固定資產未報批處理等問題。
除了違規(guī)收取學生課桌費問題未完全執(zhí)行審計決定問題和預付工程款未開具發(fā)票完稅問題發(fā)生于宋光清同志任職前，不予定責外，宋光清同志對其他存在問題承擔領導責任。
?。ㄎ澹┱顿Y項目建設和管理方面。2014年至2018年，市第六中學50萬元以上的重大政府投資建設項目有：300米塑膠跑道改造工程，學生宿舍樓建設工程及零星工程，校園種草皮、行政辦公樓、教室、會議室地板鑲貼地板磚、鋪水泥預制磚及其他零星工程共3項，投資總額631.13萬元， 3項工程已完工結算，工程總造價631.13萬元。審計抽查了這3個項目。工程項目建設基本符合國家基本建設程序和有關法律法規(guī)，建設資金管理嚴格規(guī)范并實現項目預期目標，取得較好的社會效益。
但審計也發(fā)現市第六中學存在工程項目造價未經市財政局投資審核中心審定的問題。
宋光清同志對上述問題承擔領導責任。
?。┧喂馇逋韭男薪洕熑芜^程中遵守有關廉潔從政規(guī)定方面。審計期間，審計組沒收到針對宋光清同志個人的舉報材料。在本次審計范圍內，經對雷州市第六中學提供的會計賬表、會計憑證及相關資料的審計，未發(fā)現宋光清同志存在個人違反財經法紀的問題。
對審計發(fā)現的違反國家規(guī)定的財政財務收支問題,雷州市審計局已下達審計決定處理處罰,同時向雷州市第六中學提出了嚴格執(zhí)行審計決定，嚴格按照相關會計制度的規(guī)定結轉固定資產，準確反映固定資產價值，對已完工交付使用的固定資產，要嚴格按照相關會計制度的規(guī)定補記固定資產，準確反映固定資產價值，報廢的固定資產要嚴格按照規(guī)定的程序報批處理，完工交付使用的工程項目要及時辦理竣工工程結算的審計建議，并對雷州市第六中學的整改情況進行持續(xù)跟蹤。
雷州市審計局
2019年7月1日
