雷州市新城街道原黨工委書記李爵同志原主任黃光騰同志任期經濟責任情況審計結果公告

雷州市審計局審計結果公告（2018年第10號）

雷州市新城街道原黨工委書記李爵同志

原主任黃光騰同志任期經濟責任情況

審計結果公告

（2018年12月20日公告）

根據《中華人民共和國審計法》第二十五條和中共中央辦公廳、國務院辦公廳《黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經濟責任審計規(guī)定》（中辦法〔2010〕32號）和湛江市審計局《2017年度地方黨委政府主要領導干部經濟責任異地同步審計項目工作方案》（湛審辦〔2017〕11號）的規(guī)定，雷州市審計局派出審計組于2018年8月10日至10月30日，對雷州市新城街道原黨工委書記李爵同志（2011年6月至2017年7月）、原主任黃光騰同志（2011年6月至2017年7月）任職期間經濟責任履行情況進行了同步審計。

本次審計的范圍主要是李爵同志和黃光騰同志任職期間新城街道的重大經濟事項和財政財務收支情況，其中財政財務收支情況的審計以2014年至2017年7月為主，對重要事項進行了必要的延伸和追溯；審計的重點是李爵同志和黃光騰同志貫徹落實中央和省、市委市政府重大經濟政策和決策部署、重大經濟決策的制定和執(zhí)行、重要政府投資建設項目的建設和管理、重大經濟事項管理以及本級財政財務收支等情況；審計涉及新城街道及所屬社會事務辦、計生辦等三套會計賬，并就有關事項延伸審計了新城街道財政所以及昌大昌社區(qū)、雷南社區(qū)等單位，抽查了2017國道至火車站段工程項目1個40萬元以上建設項目。

本次審計按照有關審計法律法規(guī)和國家審計準則規(guī)定的程序和方法實施，查閱了李爵同志和黃光騰同志提交的履行經濟責任情況的述職報告和有關會議記錄、會議紀要、審批文件等資料，審計了有關財政財務和經濟活動資料，聽取了李爵同志和黃光騰同志以及街道黨政領導干部的意見，就有關事項了解和詢問了有關人員，并進行了審計公示。

李爵同志和黃光騰同志以及新城街道對其提供審計所需資料的真實性、完整性負責，并對此作出了書面承諾。雷州市審計局的責任是依法獨立實施審計并出具審計報告。依照《中華人民共和國審計法》第三十六條和《國家審計準則》第一百六十五條的規(guī)定，現(xiàn)將審計結果公告如下：

一、基本情況

（一）新城街道的基本情況。

1．地方經濟總體情況

新城街道位于雷州市西南部，東鄰雷城街道，并倚西湖街道，南與白沙鎮(zhèn)接壤。新城街道下轄8個社區(qū)，5條自然村，總面積5.48平方公里，耕地面積215.25畝， 2017年12月底全街道總人口2.88萬人。2017年，新城街道地方公共財政預算收入947.18萬元；2017年全街道實現(xiàn)社會生產總值（GDP）9.63億元，增長1.5%；工業(yè)總產值2.3億元，增長10%；固定資產投資3.32億元，增長21.9%。 

根據雷州市委、市政府各年度經濟實績考核情況的通報，新城街道2014至2017年鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）主要經濟指標考核，其中：地區(qū)生產總值、第二產業(yè)總值、規(guī)模工業(yè)增加值、社會消費品零售等增速位居第一名，固定資產投資、稅收總收入、第一產業(yè)增速位居第二名，公共財政預算收入增速位居第三名，2016年度經濟發(fā)展指標考核排名在雷州市21個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）中位居第二名。

2．地方經濟發(fā)展特點

新城街道是雷州市區(qū)三個街道之一，經濟發(fā)展以第二、第三產業(yè)為主，主要是以加工業(yè)、商業(yè)、建筑房地產、服務業(yè)為主，一直以來將民營經濟作為重要支柱。至2017年底，全鎮(zhèn)實現(xiàn)工業(yè)總產值96312萬元，比2016年增長1.5%；規(guī)模以上工業(yè)增加值4106萬元，比2016年減少30%；固定資產投資33159萬元，比2016年增長21.9%；第三產業(yè)增值12483萬元（限額以上零售業(yè)銷售額）比2016年減少5.2%、第三產業(yè)增值12919（限額以上住宿業(yè)銷售額）以2016年增長0%、第三產業(yè)增值6625（限額以上餐飲業(yè)銷售額）以2016年增長26.7%，第三產業(yè)增加值增速7.4%。街道轄區(qū)內有樟樹灣經濟發(fā)展有限公司、珠聯(lián)水產品有限公司、賽利海蓬飼料廠等大型企業(yè)。

已形成零售、食品、加工等優(yōu)勢產業(yè)和房地產、旅游等新興產業(yè)，以及以城市為依托的產業(yè)集群式發(fā)展。近年來，受國際經濟環(huán)境不景氣、經濟產業(yè)結構不夠合理和招商引資困難等因素的影響，新城街道經濟社會發(fā)展穩(wěn)步不進，面臨著經濟發(fā)展質量和產業(yè)結構亟待轉型升級、軟環(huán)境建設亟待完善等問題。

3．財政收支、政府性債務及國有資產情況

根據新城街道財政所提供的有關資料反映，2014年、2015年度公共財政預算未單獨設立賬戶，沒法提供2014年、2015年收支情況，2016年、2017年全街道地方公共財政預算總收入分別為938.44萬元、947.19萬元，公共財政預算總支出分別為938.44萬元、947.19萬元。截止2017年7月底，街道地方政府性債務總額0萬元。截止2017年7月底，新城街道沒有納入國有資產管理的企業(yè)。

(二）李爵同志和黃光騰同志的任職情況和工作分工情況。

根據（雷組干〔2011〕27號），李爵同志自2011年6月以來擔任新城街道黨工委書記，2017年離任，負責街道全面工作；根據（雷組干〔2011〕22號）黃光騰同志于2011年6月?lián)涡鲁墙值乐魅危?017年離任，負責街道辦事處全面工作，主管財經工作。

二、審計評價意見

（一）領導和組織實施本地區(qū)經濟工作，完成有關目標責任制，推動區(qū)域經濟社會科學發(fā)展方面

李爵同志和黃光騰同志任職期間，能認真貫徹執(zhí)行中央的方針政策，緊緊圍繞市的發(fā)展戰(zhàn)略，以構建和諧、幸福雷州為目標，充分發(fā)揮資源優(yōu)勢，加大基礎設施投入，優(yōu)化產業(yè)結構，改善民生，全街道經濟建設和社會各項事業(yè)順利推進，人居環(huán)境明顯改善，民生保障顯著提升，經濟呈現(xiàn)平穩(wěn)良好發(fā)展態(tài)勢。

據雷州市統(tǒng)計局提供資料反映：2017年新城街道生產總值96312萬元，比2016年增長1.5%；固定資產投資3.32億元，比2016年增長21.9%。

（二）遵守國家法律法規(guī)，貫徹執(zhí)行黨和國家以及上級黨委、政府重要經濟方針政策和決策部署方面。

1．貫徹執(zhí)行十八大以來中央一系列重要方針政策措施和法律法規(guī)，厲行節(jié)約反對浪費情況。

黨的十八大以來，新城街道基本能貫徹落實中央八項規(guī)定、六項禁令等規(guī)定，出臺了《新城街道公務接待制度》、《新城街道人民政府公務用車管理制度》等規(guī)章制度，明確要求了公務接待和公務用車方面要嚴格執(zhí)行制度規(guī)定。

2014年“五公”經費293247.29元；2015年“五公”經費459778.6元；2016年“五公”經費313629.7元；2017年“五公”經費232061.90元?！拔骞苯涃M從2015年459778.59元逐年減少到2017年232061.90元。

但審計也發(fā)現(xiàn)新城街道存在公務接待費支出無接待公函和接待清單的問題。

2. 土地、礦產等自然資源資產等政策法規(guī)貫徹落實情況。

（1）土地管理方面

2014年至2017年新城街道政府與雷州市人民政府簽訂耕地保護目標責任書，每年在耕地保有量、基本農田保護面積等方面基本上都能達到目標。

但經查詢雷州市國土資源局，2014年至2017年新城街道轄區(qū)有13宗衛(wèi)片違法違規(guī)用地被國土部門查處。

（2）自然資源資產管理方面

新城街道沒有制定有關自然資源資產方面的管理制度。新城街道位于城區(qū)，未發(fā)現(xiàn)有實用價值的礦產資源，對礦產、水、森林等自然資源資產的保護、開發(fā)利用和發(fā)展由雷州市相關職能部門負責管理。

3. 環(huán)境保護政策法規(guī)執(zhí)行情況。

新城街道配合雷州市委、市政府開展藍天碧水環(huán)境整治行動，加強污染源整治。對整治關閉污染企業(yè)、養(yǎng)殖場所做了大量工作，至2017年末按照雷州市政府出臺的《雷州市畜禽養(yǎng)殖禁養(yǎng)區(qū)養(yǎng)豬場專項整治實施方案》，關閉污染企業(yè)2家。2015至2017年共投入509210.70元用于城鄉(xiāng)清潔整治，取得較顯著的成效。

但經查詢雷州市環(huán)保局，2014至2017年間新城轄區(qū)有3宗環(huán)境違法行為被環(huán)保部門查處。

4. 精準扶貧精準脫貧開展情況和脫貧攻堅責任制落實情況。

新城街道沒有貧困社區(qū)，貧困人口有7戶共12人，于2016年5月20日成立了以李爵同志為總指揮、黃光騰同志為第一副總指揮的扶貧開發(fā)領導小組（精準脫貧攻堅行動指揮部），對貧困村、戶均制定并實施了具體的幫扶措施，2017年底全街道精準貧困戶收入已達到脫貧標準，經過幾年扶貧，新城街道精準扶貧工作取得成效。

但審計也發(fā)現(xiàn)，截至2017年，新城街道收到上級下達的精準扶貧財政補助資金共計15600元（扶貧資金9300元、貧困學生生活費補助6300元），至今還留存在新城街道財政所專戶。

5．社會民生方面政策法規(guī)執(zhí)行情況。

任職期間，促進街道經濟社會轉型發(fā)展，促進街道建設有序發(fā)展，改善了城鄉(xiāng)建設規(guī)劃，加快了生態(tài)文明村建設；爭取推進惠民工程順利實施。各項民生事業(yè)成效顯著，2014至2017年度醫(yī)療保險參保率分別完成上級下達任務的106.30%、105.50%、103.50%、106.40%；養(yǎng)老保險參保率分別完成上級下達任務的61.31%、60.74%、100%、100%。

6．機構編制管理政策法規(guī)執(zhí)行情況

任職期間，新城街道黨工委、街道能認真貫徹執(zhí)行《中共雷州市委辦公室 雷州市人民政府辦公室關于印發(fā)雷州市簡政強鎮(zhèn)事權改革實施方案的通知》（雷辦發(fā)〔2011〕124號）的規(guī)定，按核定方案設置內設機構和事業(yè)單位，核定行政編制23人、后勤人員3人，人員編制沒超編。《關于重新核定雷州市鎮(zhèn)（街）計劃生育服務中隊人員的通知》（雷機編辦〔2011〕33號），核定新城街道計劃生育服務中隊編制12 人，人員編制沒超編?！蛾P于重新核定雷州市鎮(zhèn)（街）殯葬監(jiān)察中隊人員的通知》（雷機編辦〔2011〕34號），核定新城街道殯葬中隊編制3 人，人員編制沒超編。

（三）重大經濟決策方面。

2011年6月以來，新城街道制定或重新修定了《 “三重一大”事項決策制度》、《重大事項決策審批程序制度》等10多項制度規(guī)定。明確了黨委、政府議事原則、議事范圍、議事方式、議事程序和決定執(zhí)行等規(guī)則。

2014年至2017年（未提供2015年度會議記錄），新城街道共召開黨政領導班子會議233次，其中經濟事項決策 31項，重大經濟決策事項沒有。根據實際情況，審計抽查了1項（其中投資額40萬元以上的建設項目決策1項），涉及金額42萬元。另外，抽查了2項資金的使用安排情況。                                                                                                    

審計抽查結果顯示，抽查事項均經街道黨政領導班子集體決策，且重大建設項目基本符合國家法律法規(guī)的規(guī)定，決策程序基本符合有關管理制度的規(guī)定，決策基本得到有效執(zhí)行并基本實現(xiàn)預期目標。

但審計也發(fā)現(xiàn)沒有制定《新城街道黨工委議事規(guī)則》。

（四）財政收支、地方政府性債務和國有資產管理方面。

2011年6月以來，新城街道制定了公務接待、公務用車管理、財務管理、重點建設項目管理等制度。制定相關財經管理制度，規(guī)范管理財政財務收支和國有資產，對加強街道有關經濟活動的管理監(jiān)督起到了規(guī)范作用。

2016年至2017年地方公共財政預算總收入為1885.63萬元，年均增長0.93%；公共財政預算總支出為1885.63萬元，年均增長0.93%。

加強規(guī)范農村集體“三資”管理，積極推動實行“村財鎮(zhèn)管”，目前全街道8個社區(qū)和5條自然村的賬務已納入“村財鎮(zhèn)管”；設立了新城街道農村集體“三資”管理服務中心，2014年至2017年通過鎮(zhèn)“三資”平臺完成1宗農村資產資源交易（砍伐經營權）競標，競標砍伐經營權約140畝，交易金額307000元。

截止2017年7月底，新城街道地方政府性債務總額0萬元。

但審計也發(fā)現(xiàn)新城街道存在超預算安排經費開支、往來款項長期不清理、未經有資質審核機構進行結算審核、支出依據不充分等問題。

（五）政府投資項目建設和管理方面。

2011年至2017年7月底，新城街道40萬元以上的重大政府投資建設項目1宗：新城大道至火車站道路建設，投資總額42.06萬元。經審計，項目建設基本符合國家基本建設程序和有關法律法規(guī)，建設資金管理嚴格規(guī)范并實現(xiàn)項目預期目標，取得較好的社會效益。

審計未發(fā)現(xiàn)新城街道此方面存在違法問題。

（六）李爵同志和黃光騰同志履行經濟責任過程中遵守有關廉潔從政規(guī)定情況。

審計期間，審計組沒收到針對李爵同志和黃光騰同志個人的舉報材料。在本次審計范圍內，經對新城街道提供的會計賬表、會計憑證等財政財務資料及其他相關資料的審計，未發(fā)現(xiàn)李爵同志和黃光騰同志存在個人違反財經法紀的問題。

但審計發(fā)現(xiàn)李爵同志和黃光騰同志任期內新城街道存在轄區(qū)內黨員干部（包括街道、社區(qū)、相關單位黨員干部）1人因違法、違紀違規(guī)受到刑事處分、黨紀政紀處分的問題。

（七）對以往審計查出問題的整改情況。

2011年12月21日，雷州市審計局出具《審計報告》（雷審報〔2011〕26號），未發(fā)現(xiàn)新城街道存在違規(guī)違紀問題。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題、處理意見和責任界定

（一）遵守法律法規(guī)方面。

公務接待費開支無接待公函和接待清單，涉及金額62692元。

新城街道2015年至2017年列支接待費共計66990元,經審計均無公務接待函和接待清單等資料，已責成新城街道按照《黨政機關國內公務接待管理規(guī)定》整改，規(guī)范公務接待的行為。

根據《黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經濟責任審計規(guī)定實施細則》（以下簡稱《實施細則》）第二十七條的規(guī)定，李爵同志應承擔領導責任；根據《實施細則》第二十六條的規(guī)定，黃光騰同志應承擔主管責任。

（二）重大經濟決策方面。

重大經濟決策管理制度不夠健全完善。

任職期間，新城街道制定了《 “三重一大”事項決策制度》、《重大事項決策審批程序制度》等9個規(guī)章制度，明確了黨委議事原則、議事范圍、議事方式、議事程序和決定執(zhí)行等，但未制定《新城街道黨工委、街道議事規(guī)則》，已責成新城街道完善相關制度規(guī)則。

根據《實施細則》二十七條的規(guī)定，李爵同志、黃光騰同志應承擔領導責任。

（三）財政收支、地方政府性債務和國有資產管理方面。

1．超預算安排經費開支，涉及金額587709.05元

新城街道2015至2017年“五公”經費賬面共計列支了1017989.05元,比財政批復的預算支出430280元，超支587709.05元，已責令新城街道按照《中華人民共和國預算法》的有關規(guī)定進行整改。

根據《實施細則》第二十七條的規(guī)定，李爵同志應承擔主管責任；根據《實施細則》第二十六條的規(guī)定，黃光騰同志應承擔主管責任。

2．支出依據不充分，涉及金額100182.50元

（1）經抽查2016年8月31日付18號記賬憑證：列支禁毒宣傳費用24215元，經查發(fā)現(xiàn)支出理由不充分。（2）經抽查2016年8月付19號記賬憑證：列支城鄉(xiāng)清潔工程43285元，經查發(fā)現(xiàn)，支出的票據依據不充分。（3）經抽查2016年8月31日付17號記賬憑證：列支信訪維穩(wěn)37212.50元。經查發(fā)現(xiàn)附件依據資料不齊全等，已責令新城街道進行整改。

依據《實施細則》第二十七條的規(guī)定，李爵同志應承擔領導責任。依據《實施細則》第二十六條的規(guī)定，黃光騰同志應承擔主管責任。

3. 往來款項長期不清理，涉及金額64000.60元

2017年底 “其他應付款”科目掛余額66803.60元，“其他應付款-預借款”科目掛貸方余額50000元，已責令新城街道進行清理整改。

依據《實施細則》第二十七條的規(guī)定，黃光騰同志應承擔領導責任。

（四）政府投資項目建設和管理方面。

裝修工程結算造價未經財政投資審核中心審定，涉及金額92330元

經抽查2016年9月付2號記賬憑證：列支公共服務平臺維修費92330元。經查，未經財政投資審核中心審定，已責令新城街道報送竣工工程結算審定，完善相關手續(xù)。

依據《實施細則》第二十六條的規(guī)定，李爵同志應負主管責任；依據《實施細則》第二十七條的規(guī)定，黃光騰同志應負領導責任。

（五）對直接分管部門財政財務收支及有關經濟活動的管理監(jiān)督方面。

計生辦會議費、招待費支出依據不充分，涉及金額33286.65元。

1、經抽查2016年1月付11號記賬憑證：列支會議費10481元；2016年3月付2號記賬憑證：列支會議費10592元。2、經抽查2016年1月付5號記賬憑證：列支公務接待費6849元；2016年8月付6號記賬憑證：列支公務接待費5364.60元。經查發(fā)現(xiàn)，會議費用支出依據不充分，憑證附件資料沒有會議通知、地址、參加會議人員、與會人員簽到，記賬憑證附件資料沒有公務接待費用支出的接待公函和清單等，會議費支出依據不夠充分。責令新城街道按規(guī)定進行整改，補齊支出依據等相關資料，完備報銷手續(xù)。

根據《實施細則》第二十七條的規(guī)定，李爵同志應承擔領導責任；根據《實施細則》第二十六條的規(guī)定，黃光騰同志應承擔主管責任。 

（六）李爵同志和黃光騰同志履行經濟責任過程中遵守有關廉潔從政規(guī)定情況。

審計發(fā)現(xiàn)李爵同志和黃光騰同志任期內新城街道存在轄區(qū)內黨員干部（包括鎮(zhèn)街道、村委會、相關單位黨員干部）、1人存在違反國家法律、違紀違規(guī)受到刑事處分、黨紀政紀處分的問題。其中：黨員干部違法違紀違規(guī)事實發(fā)生在黃光騰同志任期內的1人（黨內警告）。

根據《實施細則》第二十七條的規(guī)定，李爵同志、黃光騰同志應承擔領導責任。

四、其他問題和處理意見

（一）財政預算虛列支出，涉及金額3699061.92元

對街道財政總預算審查， 2016年總預算其他應付列支掛賬：其他應付款—未撥資金余額為3011752.62元；2017年總預算其他應付掛賬列支掛賬：其他應付款—未撥資金余額為687309.30元。經查發(fā)現(xiàn)當年未列支預算資金作支出掛其他應付反映，已責成新城街道財政所整改。

（二）未及時撥付專項資金，涉及金額325021.30元

經延伸至2017年底， 發(fā)現(xiàn)財政所預算賬戶6項未實施或撥付使用專項項目資金325021.30元，已責令新城街道財政所進行整改，以免造成資金閑置。

（三）昌大昌社區(qū)會計記賬錯誤

昌大昌社區(qū)2016年8月6#記賬憑證反映：現(xiàn)金發(fā)放社會撫養(yǎng)退成款6429.20元，但記賬誤計支出642.20元，已責令昌大昌社區(qū)按規(guī)定進行整改。

（四）昌大昌社區(qū)出借賬戶，涉及金額500000元

昌大昌社區(qū)“應付款--暫存款（上坡南村）”科目反映：2015年9月至2016年4月轉入上坡南村集體資金500000元。2016年1月至6月在該科目借方列列支了上坡南村各項費用289170元，余額210830元列掛至審計之日止。經查，200000元是上坡南村同意借給該社區(qū)支付辦公樓工程款。經社區(qū)解釋，當時市委市政府要求全市村民小組實行“三資”管理，由于上坡南村銀行開戶資料不全，沒法按要求及時開戶，市“三資”辦、街道、財政所要求社區(qū)臨時另開一個一般賬戶繪上坡南村臨時使用，同時經村民小組同意，上坡村開立賬戶后自行使用，現(xiàn)已納入新城財政所村賬鎮(zhèn)管。

（五）昌大昌社區(qū)借用村集體資金未歸還，涉及金額300000元

經審計，發(fā)現(xiàn)昌大昌社區(qū)建設辦公樓借用上坡南村集體資金300000元，截至審計之日止尚未歸還。已責令昌大昌社區(qū)按合同約定償還借款。

五、其他關注事項

昌大昌社區(qū)沖銷往來掛賬依據不充分，涉及金額44000元

昌大昌社區(qū)2016年1月5#和2016年3月10#記賬憑證反映：上坡南村村民三筆借款共44000元（黃榮斌5000元、曾小遠19000元、黃生義和黃生忠20000元），不在“其他應收款”科目賬面反映而是當作上坡南村費用在“應付款—暫存款（上坡南村）”借方直接沖銷。入賬沖銷往來掛賬依據不充分，已責令昌大昌社區(qū)進行整改處理。

六、審計建議

（一）加快預算改革，細化預算編制，強化預算約束。

貫徹執(zhí)行新的《預算法》，強化政府性債務管理，制定切實可行的資金安排和使用計劃，要嚴格按規(guī)定用途管好用好財政專項資金，通過建立和強化專項資金績效考評與問責機制，避免大量專項資金長期閑置；按照政府收支科目規(guī)范預算支出，強化對下?lián)艽寮壍呢斦Y金監(jiān)管；加強非稅收入管理，提高財政收入質量，真實反映本級的財政收支情況。

（二）嚴格執(zhí)行財經制度，加強財會管理。

新城街道委、政府應嚴格遵守中央、省的規(guī)定，完善公務接待審批控制制度，對無公函的公務活動不予接待，禁止將非公務活動納入接待范圍；提高財會人員業(yè)務水平，規(guī)范會計核算，對不真實，不合規(guī)報銷憑證不給予受理；嚴格執(zhí)行國家現(xiàn)金管理條例的有關規(guī)定，規(guī)范現(xiàn)金的管理和使用，對超過限額的支出要按照規(guī)定采取轉賬結算方式。

                                                      雷州市審計局

                                                                                                            2018年11月28日